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| | == 美国医疗（健康）储蓄账户的发展沿革 == | | == 美国医疗（健康）储蓄账户的发展沿革 == |
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| | 20世纪70年代，美国为解决私营医疗保险市场 的道德风险问题，学术界开始出现对于设立医疗储蓄账户的探讨和争论。但是，由于对道德风险的认识并不充分，因此医疗储蓄账户的影响范围极小。直到80年代初，也仅有数家保险机构提供医疗储蓄账户产品。 | | 20世纪70年代，美国为解决私营医疗保险市场 的道德风险问题，学术界开始出现对于设立医疗储蓄账户的探讨和争论。但是，由于对道德风险的认识并不充分，因此医疗储蓄账户的影响范围极小。直到80年代初，也仅有数家保险机构提供医疗储蓄账户产品。 |
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| | 90年代，特别是在1993年～1994年美国全国对克林顿医改方案的激烈讨论中，医疗储蓄账户逐渐被各方重视。 | | 90年代，特别是在1993年～1994年美国全国对克林顿医改方案的激烈讨论中，医疗储蓄账户逐渐被各方重视。 |
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| | 2000年乔治·沃克·布什将医疗储蓄账户作为其 竞选的重要砝码 ，承诺将放宽医疗储蓄账户计划受益人条件、拓展老年医疗照顾计划。 因此，在其当选后，为兑现竞选承诺，将医疗储蓄账户计划和老年医疗 照顾计划相结合提出了新的健康储蓄账户计划。 2004年1月正式实施的老年医疗照计划处方药、改进措施和现代化法案，开始允许各保险公司为那些参加且仅参加符合规定的高起付线的医疗保险计划的美国人提供相应的健康帐户产品。2008年共有610万参加私营医疗保险的美国人拥有健康储蓄账户. 。 | | 2000年乔治·沃克·布什将医疗储蓄账户作为其 竞选的重要砝码 ，承诺将放宽医疗储蓄账户计划受益人条件、拓展老年医疗照顾计划。 因此，在其当选后，为兑现竞选承诺，将医疗储蓄账户计划和老年医疗 照顾计划相结合提出了新的健康储蓄账户计划。 2004年1月正式实施的老年医疗照计划处方药、改进措施和现代化法案，开始允许各保险公司为那些参加且仅参加符合规定的高起付线的医疗保险计划的美国人提供相应的健康帐户产品。2008年共有610万参加私营医疗保险的美国人拥有健康储蓄账户. 。 |
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| | == 美国现有的医疗（健康）储蓄账户计划 == | | == 美国现有的医疗（健康）储蓄账户计划 == |
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| | 美国共颁发三个法案允许保险机构提供三种各不相同的医疗（健康）储蓄账户产品，上述三种医疗（健康）储蓄账户产品可以2004年为分界点将其分为遗留的医疗储蓄账 户计划和建立的健康储蓄账户计划两部分。 | | 美国共颁发三个法案允许保险机构提供三种各不相同的医疗（健康）储蓄账户产品，上述三种医疗（健康）储蓄账户产品可以2004年为分界点将其分为遗留的医疗储蓄账 户计划和建立的健康储蓄账户计划两部分。 |
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| − | == 美国医疗（健康）储蓄账户的发展进程简表 ==
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| − | 20世纪70年代 ：医疗储蓄账户作为应对道德风险的一种工具被提出
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| − | 1993年 ~1994年：医疗储蓄账户在全国医改大争论中被多方重视
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| − | 1996年：健康保险可携带和责任法案通过，允许建立阿彻医疗储蓄账户
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| − | 1997年：平衡预算法案通过 ， 允许建立 Medicare+choice 计划
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| − | 2000年：乔治·沃克·布什将医疗储蓄账户作为重要的竞选砝码
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| − | 2004年：老年医疗照顾计划处方药、改进和现代化法案 ，允许提供健康储蓄账户美国现有的医疗（健康）储蓄账户计划美国共颁发三个法案允许保 险机构提供三种各不相同的医疗（健康）储蓄账户产品，上述三种医疗（健康）储蓄账户产品可以2004 年为分界点,将其分为遗留的医疗储蓄账户计划和新建立的健康储蓄账户计划两部分。
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| − | == 遗留的医疗储蓄账户计划 ==
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| − | 一般而言，遗留的医疗储蓄账户计划主要有两种，一是覆盖自雇者和拥有2名~50名雇员的小企业雇员的阿彻医疗储蓄账户计划；另一种是与Medicare老年医疗照顾计划相结合的Medicare可选择计划Medicare+choice。
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| − | 阿彻医疗储蓄账户计划受1996年生效的健康保险可携带和责任法案条件约束，只允许自雇者和拥有2名~50名雇员的小企业雇员自愿选择参加，是一种由联邦制定产品设计基本要求，由私营医疗保险人自愿提供的医疗储蓄账户计划。医疗储蓄账户中的资金可以来自雇主或雇员任意一方的缴费，并享受缴费的税收减免以及积累利息的免税待遇。但是，联邦法案对医疗储蓄账户中存款上限有所规定，要求供款不能高于医疗计划的每年起付线标准的65%-75%，不能高于自雇人士的年净收入。
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| − | 同时，医疗储蓄账户中的资金只被允许用于医疗费用支出 ，如果用于其他用途，则需要补缴相应的税款并处以一定比例的罚款。这一计划设计之初，以75万人参加试点为目标，并拟于2000年12月结束。但由于参加者的资格设定严格，符合资格的人数少，因此项目延期至2002年12月。同时2004年布什政府在建立新的健康储蓄账户时允许个人选择继续使用原计划或转到新计划中，因此部分人群仍保留该计划。
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| − | 另一项基于Medicare计划的Medicare可选择产品计划Medicare+choice，则依据1997年通过的平衡预算法建立，原定在1999年正式启动。依据法案，符合相应标准的Medicare受益人可以自愿选择参加这一计划，但依据制度设计之初估计，计划适格人群仅为39万。这一项目中，Medicare的受益者必须首先选择一款与之配合的高起付线的统筹计划。但是，直到2001年Medicare也未批准一项与医疗储蓄账户相适应的高起付线的统筹计划，因此，该计划实质上并未建立。
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| − | == 新建立的健康储蓄账户计划 ==
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| − | 布什政府于2003年推动国会通过了老年医疗照顾计划处方药、改进措施和现代化法案，提出建立新的健康储蓄账户来取代原有的医疗储蓄账户，原有的医疗储蓄账户计划不再开设新账户，原有账户拥有者可以选择继续使用旧条款或将其升级为新的健康储蓄账户。这一账户的目的是激励劳动者提高费用控制意识，谨慎就医，减 少医疗费用支出，同时进行纵向积累为其老年医疗费用支出储蓄资金。与医疗储蓄账户相同，健康储蓄账户也必须与高起付线的统筹计划配合使用，2009年这一起付线标准为单人1150美元，家庭2300美元。同时，要求参加健康储蓄账户的计划除了该高自付费用的计划外，不得参与其他任何统筹计划。政府规定这一统筹计划的最高自付费用标准，超出这一标准由该统筹计划全额支付，这一标准2009年为单人5800美元，家庭11600美元。健康储蓄账户所有人及其雇主可以单独或共同为相应账户缴费，这一缴费享受免税待遇，但对每年最高存入量进行规定，2009年最高不得超过个人账户2600美元，家庭账户5150美元。 并且健康储蓄账户中资金只能用于支付医疗费用，若因各种原因丧失健康储蓄账户享有资格，则积累资金在补缴所得税后可以被提取。
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| − | == 参考资料 ==
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| − | 中国知网：《美国医疗储蓄账户计划述评》
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