个人报税资料清单

简介

美国国税局 (IRS)近几年为自己报税的人士简化报税程序，提供电子报税，还有许多机构提供免费协助。

填写税表资料错误会带来很多严重的后果，因此助力越多越好。如果经济允许，可以雇用专业报税师，如此做可以保证你的退税数目填报正确，可能会替你收回成千上万美元。

通常美国国税局规定每年的4月15日为填报税表最后截止日期，今年的4月15日是星期天，而4月16日是自由日（Emancipation Day)，美国首府华盛顿地区放假一天。因此今年的报税截止日期是4月17日，除非你用书面要求延期。

将你一年中所有的减税资料收存并归类，报税的时候你就什么都准备好了。下面的资料可以帮助你决定使用哪些税单，怎样填写和到那里去寻求帮助。 　

流程

确定人数

IRS有5个类别让你选择：单身、夫妻联合报税、夫妻分别报税、一家之长或有未成年子女的合格寡妇或鳏夫。

单身定义：未婚，离婚分居、未离婚但有分居协议，以及配偶死亡者。

夫妻联合报税：就是你和配偶使用同一张税表申报所得税。你们两人都必须签名。

夫妻分别报税：有些夫妻偶然使用夫妻分别报税的方法来减低纳税义务的总额。通常你和你的配偶分别填写报税表，各自对自己的税务负责。

一家之长是一个特别的身份，报税的税率比较低。一般来说，你必须是单身(虽然某些分居的夫妻可能合格) ，家里有一个合法的、无法独立的依赖者(dependent)，而你负责提供家里一半以上的经济来源。

一个特别分类是合格的鳏夫寡妇带着孩子。通常是，如果你的配偶在报税的前两年死亡，不是在报税的这一年死亡，你有依赖你的孩子，符合一些其它的条件，那么你可能合格。 　　

选择报税单的类型

每一个人都要填写基本报税单 1040 (或 1040EZ， 或 1040A)。根据你的类型、收入和减税项目，你必须附缴其它的税单。以下是一些你可能会用上的税单类型。

1040EZ：这个类型的报税单，条件是单身或者夫妻联合报税，没有依赖人，夫妻都在65岁以下，不是盲人，你的报税收入(只能够有少数的固定经济来源)少于 50,000美元，你的利息少于400美元 ，你不扣除减税项目。

1040A：如果你的缴税收入少于50,000美元 ，你不扣除减税项目，你可以使用这个报税单。

1040：每人都可以用这个报税单来申报各种所得税。通常来说，如果你需要纳税的收入超过50,000美元，你就必须使用这个表格。当你列出扣税项目(itemize your deductions )，不用规定的扣税数字(standard deduction)时(一般就是政府允许每个人要求的扣税额，不是按照列出的扣税项目来定)，你所用的表格也是1040。 规定的扣除数目每年都改变，数字可以查找所得税表格的手册。

　　 这是最常和1040一起使用的程序表清单：

程序单 A (Schedule A)：减税项目((itemize deductions) )。

程序单B (Schedule B)：报告纳税的利息或超过 400美元的股息(report taxable interest or dividends in excess of $400)。

程序单C or C-EZ (Schedule C或者C-EZ)：报告一份企业的盈利和亏损(report profit or loss from a business)。

程序单D (Schedule D)：报告资金的盈利和亏损(report capital gains and losses)。

程序单 E (Schedule E)：报告补充的收入和损失(report supplemental income and losses) 。

程序单 EIC (Schedule EIC)：要求劳动收入税的减除额(claim earned income tax credit)。

收集所有收入的声明单

通常W-2 格式是你从雇主那里获得的工资和所得税的声明。你应该在每年的年初从每一个雇主那里收到一份W-2 ，列出去年所得的收入。如果到了2月1日你还没有收到一份W-2 格式，联络你的雇主。报告你的一切收入是你的责任。

普遍来说，银行、共同基金和其它投资公司提供1099 格式，说明去年所得到的股息和利息。如果你做独立的合约商工作(independent contractor)，你可能会同时收到一份1099 的格式单。利息和其它的收入必须加入你的总收入。你的责任是报告每一份1099上面列出的收入。

准备你的报税单

收集资料和准备报税时使用下面的清单：

　 收集所有的纪录，包括 W-2、 1099、收据等等。

从公共图书馆或 IRS取得报税单和程序单。

依照适当的指南小册填写报税单。

检查你的报税单是否填写正确。

签名和写上日期。

附上所有必须的表单。

包括任何必须的付款和付款单( 使用1040-V 表格) 。

避免错误

　　 国税局知道只要是人就免不了会犯错。如果你提醒自己这些常犯的错误，你会少犯它们。

注意下面这些： 　　 一个错误的社会安全号码。

计算错误。

没有签名。如果是夫妻合报，那么其中一个忘记签名。

没有包括 W-2。 　　 　　 其它容易犯错的地方是旅行和娱乐的减税、家庭办公室和资本的增减方面的减税。如果你犯错，不管大小，你都需要申报一份1040X的税单来改正它。 　　

发送报税单

你的报税单应该送到适当的国税局处理中心。使用指导手册中国税局提供的信封或在手册中找到1040EZ、1040A 或1040 格式的适当地址。国税局中心的地址列在每个州名的旁边。

另外一个选择是用电脑发送你的报税单。 根据国税局所说，电脑报税更快，更正确。任何使用1040、1040A 或1040EZ 的人都可以这样申报。许多商业报税办公室提供电脑报税。服务要付钱。在家使用电脑的人可以经由线上服务和发射机申报所得税。详情请查看国税局的网站：www.irs.gov。

TeleFile是一个全国性的系统，让本来使用1040EZ表格的单身人士和没有依赖人的夫妻使用电话报税。退回的税可以直接存入你的银行账号或者在3个星期后寄给你。 　　

申报所得税的小诀窍

采取下面这些建议可以使你的报税单马上得到正确的处理。

你的报税单应该整洁。

将金额的零头尽量圆成美元的整数，这样使得计算方便些，减少错误的机会。

使用去年的报税单做为指南，这样不会忘记你的收入来源或减税项目。 要小心免税和标准的扣除数字方面的变化。

即使你没有钱缴税，也要准时报税。至少使用报表4868申请延期。你必须估计税金的数字，在4月15日付款。

如果你欠账，包括一张支票。把社会安全号码写在支票上，使用1040-V 报税单，帮助国税局更快的处理它。

保存一份报税单的复印本和其它的单据作为纪录。

如果有问题，寻求协助。去找税务律师、公共会计师(CPA)、 IRS 的代理人，或者到商业性的报税办公室。

为下一年的报税预做准备。将纪录和收据都做成档案。

从申报所得税的截止日起，保存纪录3年。

参考资料

美国联邦公民信息中心 http://www.pueblo.gsa.gov/